存货核算

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存货核算是企业财务管理中的一个重要组成部分，它涉及到对企业库存商品的数量和价值进行准确的记录和管理。有效的存货核算不仅能够帮助企业优化库存管理，减少库存成本，还能提高企业的财务透明度和决策效率。

一、存货调拨

企业内部的两个账户之间发生存货往来的业务，也称为存货调拨场景。这一过程涉及到仓库信息与存货信息的记录，以及确保调拨过程中的准确性和透明度。

1. 新增表单

点击新增按钮后，会弹出“新建存货调拨”的表单，填写完成信息后，点击“提交”后会新增存货调拨表单，具体表单如下：

1）字段解释

• 调出仓库：指代存货调拨流程的起始点，即存货被转移出的具体仓库。
• 调入仓库：指代存货调拨流程的终点，即存货被接收并存入的具体仓库。
• 存货明细：请参考 公共功能-商品明细-无仓库 章节

注意

• 调出仓库：必填，可选择 仓库设置 中状态为已启用的仓库信息。
• 调入仓库：
  • 必填，可选择 仓库设置 中状态为已启用的仓库信息。
  • 不能与调出仓库信息相同。
• 存货明细：请参考 公共功能-商品明细-无仓库 章节

2. 演示

3. 凭证

生成的凭证大致如下：

二、存货余额调整

存货余额调整是指企业在日常运营中，由于各种原因需要对存货的账面余额进行调整，以确保账面记录与实际库存相符。这种调整可能涉及数量上的增减，也可能涉及价值上的调整。

1. 新增表单

点击新增按钮后，会弹出“新建存货余额调整”的表单，填写完成信息后，点击“提交”后会新增存货余额调整表单，具体表单如下：

1）字段解释

• 业务属性：
  • 按仓库调整：指在存货余额调整时，针对特定仓库进行调整。这种调整通常用于处理某个仓库的库存差异或特殊情况。
  • 按存货调整：指在存货余额调整时，针对特定存货项目进行调整。这种调整通常用于处理某个特定存货项目的数量或金额差异。
• 存货明细：请参考 公共功能-商品明细-有仓库 章节
• 调整净额：在存货余额调整过程中，所有调整后的最终金额变化。

注意

• 业务属性：
  • 可选 ”按仓库调整“ 或者 ”按存货调整“，两种业务属性不会影响“存货明细”操作，默认为”按仓库调整“。
• 存货明细： 请参考 公共功能-商品明细-有仓库 章节
• 调整净额：调整净额为所有存货信息的金额总和，字段状态为只读。

2. 演示

3. 凭证

生成的凭证大致为：

三、存货成本结转

存货成本结转是指企业在销售商品或提供服务时，将已售出的商品的成本从存货账户转移到销售成本账户的过程。这一过程是会计核算中的一个重要环节，它直接关系到企业利润的计算。

1.公共字段区域

1.1 分录列表

• 分录列表：请参考 分录列表
  • 分录列表中存放了需要进行存货成本结转的单据。
  • 分录列表中展示（具体分录）：日期，单据号，摘要，数量，金额：
    • 日期：单据发生日期。
    • 单据号：单据在生成时自动分配的唯一号标识符。
    • 摘要：主要记录存货名称，该存货所属仓库和数量。
    • 数量：单据中包含的存货数量。
    • 金额：分录金额。

注意

• 分录列表：请参考 分录列表
  • 必须选择分录。
  • 在分录列表中勾选分录后：
    • 自动将勾选分录展示在存货信息展示区中。
    • 当所选的分录中：除数量和金额字段，摘要字段中仓库和存货一致时，在已有的数据基础上增加数量和金额即可。
    • 当所选的分录中：除数量和金额字段，摘要字段中仓库和存货不一致时，分别展示各分录中的存货信息。

1.2 信息展示区域

• 信息展示区域：
  • 该区域会根据分录列表中所选的数据，对存货和仓库进行汇总处理，即分录列表中选择的具有相同存货和仓库的数据项，会被整合并记录到信息展示区域的一条数据中。
  • 存货信息中展示：序号、存货、仓库、数量、单价、金额：
    • 序号：自增，纯数字排列。
    • 存货：显示存货的具体名称。
    • 仓库：生成单据时，所选仓库。
    • 数量：生产单据时，所写的数量。
    • 单价：显示存货的单位价格。
    • 金额：根据数量和单价计算得出的存货总价值。
    • 成本合计：这是一个汇总字段，用于显示在当前展示的所有存货记录中，所有存货的总成本（即所有记录中金额字段的总和）。

注意

• 存货信息展示区：
  • 存货信息中展示：序号、存货、仓库、数量、单价、金额。
    • 仓库：只读。
    • 数量：只读，所选分录中的存货开启 “数量核算” 时才会有数据，存货为 ”金额核算“ 时为空。
    • 单价：
      • 默认为所选分录中存货的单价。
      • 当所选分录的存货为数量核算时，支持修改。
      • 当所选分录的存货为金额核算时，禁止填写。
    • 金额：
      • 支持修改，修改后金额需大于0
      • 手动修改存货金额后，根据存货金额÷数量公式重新计算单价，并自动填写单价。
  • 成本合计：
    • 字段为只读。
    • 将存货信息展示区中所有存货金额合计填写在此字段中。
    • 存货信息变化时，此字段数值实时更新。
  • 示意图：

1. 销售成本结转

销售成本结转 是指对货物进行 销售 后，对 销售单据 中的存货进行成本结转的业务操作，可一次对多个存货进行销售成本结转处理。

在销售成本结转的新增菜单中大致可分为两部分，分别为分录列表和信息展示区域，其数据来源和功能在下文中有详细讲解，示意图如下：

1）字段解释

• 分录列表：
  • 公共部分：
    • 请参考 公共字段-分录列表
  • 其余部分
    • 销售成本结转：该分录列表的标题：
    • 收入金额合计：根据所选分录计算的合计金额。
• 信息展示区域：请参考 公共-信息展示区域

注意

• 存货信息展示区：
  • 请参考 公共-信息展示区域
• 分录列表：
  • 公共部分：
    • 请参考 公共字段-分录列表
  • 其他部分：
    • 收入金额合计：分录列表右上方展示已勾选分录的金额合计。
    • 分录列表中的数据：
      • 销售成本结转：
        • 来源： 营业收入中货物属性、货物+服务属性。(可在 业务设置 中配置)
        • 条件： 录入销售单据且在录入单据时未进行成本结转操作。(具体操作请查看 外部收支)

2）演示

3）凭证

凭证大致如下：

2.退销转回成本

退销转回成本 是指对货物进行 退销 后，对 退销单据 中的存货进行成本结转的业务操作，可一次对多个存货进行退销转回成本处理。

在退销转回成本的新增菜单与销售成本结转布局相同，分录列表和信息展示区域两个区域，其数据来源和功能在下文中有详细讲解，示意图如下：

1）字段解释

• 分录列表：
  • 公共部分：
    • 请参考 公共字段-分录列表
  • 其他部分：
    • 退销转回成本：该分录列表的标题。
    • 退销金额合计：根据所选分录计算的合计金额
• 信息展示区域：请参考 公共-信息展示区域

注意

• 存货信息展示区：
  • 请参考 公共-信息展示区域
• 分录列表：
  • 公共部分：
    • 请参考 公共字段-分录列表
  • 其他部分：
    • 退销金额合计：分录列表右上方展示已勾选分录的金额合计。
    • 分录列表中的数据：
      • 退销转回成本：
        • 来源： 营业收入中货物属性、货物+服务属性。(可在 业务设置 中配置)
        • 条件： 录入退销单据且在录入单据时未进行转回成本操作。(具体操作请查看 外部收支)

2）演示

3）凭证

凭证大致如下：

3. 直接成本结转

直接成本结转：可以直接将已经归集的生产成本结转为主营业务成本的业务。

新增页面如下：

1）字段解释

• 收入名称：
  • 业务类别选择框，展示业务设置中所有已启用的营业收入类业务类别。
• 项目：
  • 允许无项目进行结转。
• 存货明细：请参考 公共功能-商品明细-有仓库

注意

• 收入名称：
  • 选填。
  • 允许无收入名称进行结转。
  • 示意图如下：
• 项目：
  • 选填，下拉框
  • 所选“收入名称”业务类别在业务设置中的项目范围不包括损益项目时隐藏
  • 选项列表为项目设置中已启用的损益性质项目，且在业务类别的项目范围中的项目。
  • 以下情况隐藏项目选择框：
    • 所选收入名称对应的业务类别在业务设置中未启用项目。
    • 所选收入名称对应的业务类别在业务设置中启用项目，但项目范围不包括损益项目。
    • 账套设置 中停用项目设置。
    • 账套设置 中启用账套设置但未启用损益项目。
• 存货明细：请参考 公共功能-商品明细-有仓库

2）演示

3）凭证

4.费用化

费用化：可以直接将已经归集的相关费用计入当期损益的业务。

新增页面如下：

1）字段解释

• 费用名称：
  • 业务类别选择框，只展示末级业务类别。
• 费用性质：
  • 选择费用名称后会展示费用性质字段：管理费用、销售费用。
• 项目：
  • 允许无项目进行结转。
• 存货明细：请参考 公共功能-商品明细-有仓库

注意

• 费用名称：
  • 必填
  • 展示业务设置中已启用的除费用组合、财务费用属性的其他所有费用支出的末级事件类型和薪酬支出福利费属性末级子类别。
  • 示意图如下：
• 费用性质：
  • 必填
  • 可选内容为“费用名称”业务类别在 业务设置 中开启的费用性质。
• 项目：
  • 选填，下拉框
  • 所选“费用名称”业务类别在业务设置中的项目范围不包括损益项目时隐藏
  • 选项列表为项目设置中已启用的损益性质项目, 且在业务类别的项目范围中的项目
  • 以下情况隐藏项目选择框：
    • 所选费用名称对应的事件类型在业务设置中未启用项目
    • 所选费用名称对应的事件类型在业务设置中启用项目，但项目范围不包括损益项目
    • 账套设置中停用项目设置
    • 账套设置中启用项目设置但未启用损益项目
• 存货明细：请参考 公共功能-商品明细-有仓库

2）演示

3）凭证

四、存货投入项目

存货投入项目是指在某个特定项目中使用的存货，这些存货从企业的库存中调拨出来，用于项目的生产和实施。

1. 新增表单

点击新增按钮后，会弹出“新建存货投入项目”的表单，填写完成信息后，点击“提交”后会新增存货投入项目表单，具体表单如下：

1）字段解释

• 项目：项目范围请参考 项目、费用性质对应表。
• 费用性质：费用性质是指费用的分类和属性，用于区分不同类型的费用，以便于财务管理和成本核算。
• 存货明细：请参考 公共功能-商品明细-有仓库

注意

• 项目：必填，下拉框。
• 存货明细：请参考 公共功能-商品明细-有仓库
  • 存货明细金额方向不一致时会有”金额方向须一致“提示

2. 演示

3. 凭证

生成的凭证大致如下：