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项目核算

项目核算是指在项目管理过程中，对项目的成本、收益等财务数据进行系统地记录、分析和报告的过程。它是确保项目经济效益的重要手段之一，贯穿于项目的整个生命周期，包括项目启动、规划、执行、监控和收尾阶段。通过项目核算，项目经理可以实时掌握项目的财务状况，及时发现并解决问题，以实现项目目标。

一、项目分摊​

将业务场景发生的单据金额分摊到具体某些项目上的业务操作，也称为项目分摊场景。

1. 公共功能和字段​

1.1 业务属性​

项目分摊-公共-业务属性

单据在录入时，选择了特定的项目后，单据才能够被分摊，其中的特定项目为损益公共项目、辅助生产成本、制造费用、间接费用、机械作业、研发公共支出六种，这些特定的项目也称之为业务属性

1.2 项目分摊明细​

  • 示意图如下： img
  • 当 “业务属性” 为 “损益公共项目” 时项目分摊明细中 没有“费用性质”字段，示意图如下： img
注意
  • 项目分摊明细：
    • 必选。
    • 项目名称：
      • 必填。
      • 多条分摊明细时，项目名称不可选择重复
      • 所选业务属性不同，项目可选择范围也会不同，具体请参考 项目、费用性质对应表
    • 费用性质 ：
      • 在项目列表选择损益公共项目进行分摊时页面中会展示出费用性质选择框，选择其他项目进行分摊时仅展示费用性质。
      • 具体请参考 项目、费用性质对应表
    • 分摊金额：
      • 未勾选待处理分录时，文本框为只读状态。
      • 勾选待处理分录后，文本框可进行填写，必填。
      • 与参与分摊的项目绑定，一个项目一个分摊金额。
      • 填写分摊金额后，根据 “分摊金额÷待分摊金额” 公式自动计算分摊占比并填写。
      • 分摊金额合计不能大于本次待处理金额。
    • 占比：
      • 占比须大于0
      • 未勾选待处理分录时，文本框为只读状态。
      • 勾选待处理分录后，文本框可进行填写，必填。
      • 与参与分摊的项目绑定，一个项目有一个分摊占比。
      • 填写分摊占比后，根据 "分摊金额*分摊占比“ 公式自动计算分摊金额并填写。
    • 分摊金额合计：
      • 合计金额要与待分摊金额相等
    • 点击“添加一行”按钮，可新增一条分摊明细。
    • 点击删除按钮可删除明细。

1.3 分录列表​

  • 分录列表：请参考 公共-分录列表
    • 分录列表中存放了需要“项目分摊”的分录
    • 具体分录的字段
      • 日期：单据发生日期。
      • 单据号：单据在生成时自动分配的唯一号标识符。
      • 摘要：记录业务操作和项目
      • 类型：进入分录列表的事件类型
      • 待处理金额：单据的金额
注意
  • 分录列表： 请参考 公共-分录列表
    • 示意图： image-20241111142531376
    • 待分摊金额： 分录列表右上方展示已勾选分录中待处理金额的合计金额。
    • 切换按钮：
      • 分录列表标题处，有多个标题时，点击不同标题后可切换分录列表中的数据类型。
    • 分录列表中的数据来源请参考 “项目分摊分录列表”。
    • 待分摊金额合计为0时提交时提示金额不可为0

2. 新增页面​

点击新增按钮后，会弹出“新建项目分摊”的表单，填写完成信息后，点击“提交”后会新增项目分摊表单。

1） 损益公共项目​

image-20241111135717618

2）辅助生产成本​

项目分摊-新增-辅助生产成本

3）制造费用​

项目分摊-新增-制造费用.png

4）间接费用​

项目分摊-新增-间接费用

5）机械作业​

项目分摊-新增-机械费用

6）研发公共支出​

项目分摊-新增-研发

3. 演示​

演示

4. 凭证​

生成凭证大致为 image-20241111145619325

二、项目结转​

项目结转是对绑定了生产项目、施工项目、研发项目这个三个项目性质的模版表单分录进行成本明确的业务操作

1. 新增表单​

点击新增按钮后，会弹出“新建项目结转”的表单，填写完成信息后，点击“提交”后会新增项目结转表单，具体表单如下：

image-20241111145929080

1）字段解释​

  • 项目选择框为必填。
    • 可选项目内容为拥有待结转分录的项目（包括为停用状态的项目）。
    • 范围只有生产项目、施工项目、研发项目这个三个项目。
  • 项目数据被结清后，项目不再展示在可选择内容中。
  • 选择项目不同，页面展示内容大不相同，请参考下方章节。

1.1 生产项目​

”项目“选择项目性质为生产项目的项目时，默认新增页面如下： image-20241111150625386

字段说明​
  • 业务属性：
    • 选择项目性质为生产项目的项目时，业务属性为”结转入库“，”项目结清“
    • 选择不同业务属性，新增页面也会有所差异，下文将详细介绍。
结转入库​

该业务属性对应的新增页面与默认新增页面一致。 image-20241111150625386

  • 存货明细：
  • 分录列表：展示所有表单信息
    • 该分录列表为只读，不可被勾选。
    • 待入库金额：只读，分录列表中的发生金额合计减去已入库金额得出。
    • 分录列表中表头字段如下：
      • 日期：单据发生日期。
      • 单据号：单据在生成时自动分配的唯一号标识符。
      • 业务类别：生成该单据所属的业务类别。
      • 往来：录入单据时，选择的往来单位。
      • 项目：录入单据时，选择的项目。
      • 摘要：单据在业务登记时填写的摘要内容。
      • 发生金额：分录金额。
      • 已入库金额：分录金额。
    • 发生金额合计：只读，计算分录列表中的发生金额合计展示在此字段中。
    • 已入库金额合计：只读，计算分录列表中的已入库金额合计后展示在此字段中。
  • 分录列表中的数据来源请参考 “项目结转分录列表”。
项目结清​

当待入库金额为负数时，新增页面只有分录列表，无法进行项目结清，其新增页面如下： 项目结算-生成项目-项目结清

入库金额为正数时，其新增页面如下，具体操作请参考 结转入库： 项目结转-生产-结清

注意

进行项目结清后分录列表中的表单信息会被清空

1.2 施工项目​

”项目“选择项目性质为施工项目的项目时，默认新增页面如下：

image-20241111154650130

字段说明​
  • 业务属性：
    • 选择项目性质为生产项目的项目时，业务属性为”确认收入成本“，”项目结清“
    • 选择不同业务属性，新增页面也会有所差异，下文将详细介绍。
确认收入成本​

新增页面与默认新增页面一致： image-20241111154650130

确认收入成本操作展示如下信息：

  • 收入金额：
    • 选填。
    • 支持输入正、负数数值类型。
  • 成本金额：
    • 选填。
    • 支持输入正、负数数值类型。
  • 收入金额和成本金额至少要有一个。
  • 合同毛利：
    • 只读。
    • 输入收入金额与成本金额时进行实时计算。
    • 根据公式："收入金额－成本金额“ 得出结果后自动填写在此字段中。
  • 分录列表：展示所有表单信息，进行项目结清后信息清空
    • 待确认合同毛利：
      • 只读。
      • 根据公式 ”待确认收入净额－待确认成本净额“ 得出结果后自动填写在此字段中。
    • 分录列表中表头字段如下：日期、单据号、摘要、类型、待确认/已确认收入，待确认/已确认成本。
      • 日期：单据发生日期。
      • 摘要：单据在业务登记时填写的摘要内容。
      • 类型：分录类型。
      • 待确认/已确认收入：分录金额。
      • 待确认/已确认成本：分录金额。
    • 待确认收入净额：
      • 只读。
      • 根据公式：”待确认收入金额合计－已确认收入金额合计“ 得出结果后自动填写在此字段中。
    • 待确认成本净额：
      • 只读。
      • 根据公式：”待确认成本金额合计－已确认成本金额合计“ 得出结果后自动填写在此字段中。
  • 分录列表中的数据来源请参考 “项目结转分录列表”。
项目结清​

项目结清新增页面与确认收入成本大致相同，具体操作请参考 确认收入成本，需值得注意的是只有 “合同毛利等于待确认合同毛利” 时才可以进行项目结清

注意

进行项目结清后分录列表中的表单信息会清空

1.3 研发项目-研发费用化支出​

”项目“选择项目性质为研发项目的项目且处理类别选择 “研发费用化支出” 时，默认新增页面如下：

image-20241111155836938

字段说明​

费用化支出展示如下信息：

  • 发生金额：
    • 只读。
    • 在分录列表勾选待处理分录后，将待结转金额展示在此字段中。
  • 分录列表：
    • 待结转金额：只读，被勾选的分录金额合计自动填写到此字段内容中。
    • 分录列表中表头字段如下：日期、单据号、业务类别、摘要、金额。
      • 日期：单据发生日期。
      • 单据号：
      • 业务类别
      • 摘要
      • 金额
    • 分录列表中的数据来源请参考 “项目结转分录列表”。

1.4 研发项目-研发资本化支出​

”项目“选择项目性质为研发项目的项目且处理类别选择 “研发资本化支出” 时，默认新增页面如下： image-20241111162016582

字段说明​
  • 业务属性：
    • 选择项目性质为生产项目的项目时，业务属性为”资本化结转“，”项目结清“
    • 选择不同业务属性，新增页面也会有所差异，下文将详细介绍。
资本化结转​

新增页面示意图： image-20241111162016582

资本化结转展示如下信息：

  • 发生金额：
    • 数值文本框，必填。
    • 金额必须 大于 0。
  • 资产类别：
    • 选择框，必填。
    • 只能选择无形资产属性业务类别末级类别（参考 业务设置 ）。
  • 分录列表：请参考 公共-分录表单
    • 资本化结转：标题
    • 待结转金额：合计金额
    • 分录列表中表头字段如下：日期、单据号、摘要、发生金额、已结转金额。
      • 日期：单据发生日期。
      • 单据号：单据在生成时自动分配的唯一号标识符。
      • 业务类别：生成该单据所属的业务类别。
      • 往来：录入单据时，选择的往来单位。
      • 项目：录入单据时，选择的项目。
      • 摘要：记录了业务类别和项目
      • 金额：分录金额。
    • 分录列表中的数据来源请参考 “项目结转分录列表”。
项目结清​

新增页面如下： 项目结转-研发-资本化-结清.png

除分录列表外，其余字段与“资本化结转”一致

  • 分录列表：展示所有与该项目相关的分录信息，进行项目结清后分录列表信息清空
    • 待结转金额：只读。
      • 根据公式：发生金额合计－已结转金额合计得出的数值自动填写至此字段中。
      • 待结转金额为负数时，不可提交，提示报错信息“项目发生金额小于已结转金额，无法结清”
      • 待结转金额为0时，提交生成凭证。
    • 分录列表中表头字段如下：日期、单据号、业务类别、摘要、发生金额、已结转金额。
      • 日期：单据发生日期。
      • 单据号
      • 业务类别
      • 摘要：单据在业务登记时填写的摘要内容。
      • 发生金额：分录金额。
      • 已结转金额：分录金额。
    • 发生金额合计：只读，分录列表中所有发生金额累加后的值填写至此字段中。
    • 已结转金额合计：只读，分录列表中所有已结转金额累加后的值填写至此字段中。
    • 分录列表中的数据来源请参考 “项目结转分录列表”。

2. 演示​

  • 生产项目： img
  • 施工项目： img
  • 研发项目： img

3. 凭证​

生产项目： img 施工项目： image-20241111163328498 研发项目： img