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税费支出

一、增值税​

增值税的业务属性有三个，分别为“预交增值税”，“转出未交增值税”，“缴纳”，下文将逐个介绍。

1.1 预交增值税​

进行预交的操作称为预收增值税场景，一般发生在缴纳场景前，当缴纳场景发生时可以选择是否使用预交抵扣。预交增值税可在 业务设置 中选择启用状态。

点击新增按钮后，会弹出新建表单，填写完成信息后，点击“提交”后会新增预交增值税表单，具体新增表单如下：

预交

1) 字段解释​

  • 项目：选填，需要在 业务设置-项目相关 中开启后才可填写，是否必填与业务设置配置对应。
  • 发生金额：
    • 必填。
    • 金额必须大于0。
  • 账户：
    • 必填，不支持多账户。
  • 录入预交单据后，在缴纳操作页面新增待抵扣金额。

2）演示​

增值税-预交-凭证

3）凭证​

增值税-预交-凭证

1.2 转出未交增值税​

在增值税缴纳前将未交的增值税先转出的操作称为转出未交增值税场景，转出的未交增值税在进行缴纳时进行核销。 转出

1）字段解释​

转出未交增值税操作展示如下信息：

  • 项目：选填，需要在 业务设置-项目相关 中开启后才可填写，是否必填与业务设置配置对应。
  • 发生金额：
    • 必填。
    • 金额可是正数也可以是负数。
  • 转出的未交增值税在进行缴纳时进行核销。

2）演示​

增值税

3）凭证​

增值税

1.3 缴纳​

对转出的未交增值税款项进行缴纳的操作，称为缴纳场景。 缴纳

1）字段解释​

增值税缴纳操作展示如下信息：

  • 缴纳单据在录入时必须勾选待核销分录。
  • 处理税费：
    • 处理税费为本次要处理的转出未交增值税款项。
    • 计算方式：付款金额+预交抵扣金额+减免金额；不可大于本次勾选的转出未交增值税分录待处理税费金额合计。
    • 处理税费为0时：
      • 会在处理税费后展示：（提示：请选择需要处理分录）。
    • 当处理税费大于本次勾选的转出未交增值税分录待处理税费金额合计时：
      • 在处理税费后展示：（提示：处理税费总额不可大于待核销的金额）。
      • 若仍然选择提交表单，则会提示：核销金额不能大于所有未处理金额。
  • 预交抵扣金额：
    • 后方展示待抵扣金额。
    • 选填，填入时，预交抵扣金额必须大于0，不可大于待抵扣金额。
    • 预交增值税的待抵扣金额为0时，不显示预交抵扣金额输入框。
  • 付款金额：
    • 必填，选填，填写时金额必须≥0，值变为负数时，提示：付款金额不允许为负数。
    • 收款金额：选填，勾选待核销分录金额合计为负时展示收款金额，填写时金额必须≥0，当其值变为负数时，应予以提示：收款金额不允许为负数。
    • 付款/收款金额依据用户选择核销分录、填写预交抵扣金额、税费减免后自动填写金额数值，允许用户手动修改。
    • 对付款/收款金额自动填写规则为：
      • 付款金额 = 用户选择的核销分录金额总和 - 预交抵扣金额 - 税费减免金额。
      • 收款金额 = 用户选择的核销分录金额总和 + 预交抵扣金额。
    • 勾选待核销分录金额为正时展示 “付款金额” ；金额合计为负 时展示 “收款金额”。
  • 账户：有实际付款金额（付款金额大于0）时，账户必填，不支持多账户。
  • 税费减免：
    • 勾选框，勾选后展示减免金额文本框。
    • 勾选后，减免金额为必填，且金额必须大于0。
  • 分录列表：
    • 展示待核销的转出未交增值税分录，必选。
    • 勾选待核销分录金额合计为负分录时，隐藏税费减免模块。
    • 分录来源于 转出未交增值税。

2）演示​

缴纳

3）凭证​

缴纳

二、个人税费​

个人税费属性只有一个代缴场景，其新增页面如下： 代缴

1）字段解释​

  • 发生金额：必填，金额必须大于0。
  • 账户：
    • 必填，不支持多账户。

2）演示​

缴纳

3）凭证​

缴纳

三、企业所得税​

企业所得税属性有两个场景，分别是计提场景和缴纳场景。

3.1 计提​

企业所得税在缴纳之前对即将缴纳的金额进行计算和提取的业务操作，称为计提场景，其新增页面如下： 计提

1）字段解释​

  • 项目：选填，需要在 业务设置-项目相关 中开启后才可填写，是否必填与业务设置配置对应。
  • 金额（发生金额）：
    • 必填。
    • 可以是正数也可以是负数，金额不能为0。
  • 计提的企业所得税在进行缴纳时进行核销。

2）演示​

缴纳

3）凭证​

缴纳

3.2 缴纳​

缴纳企业所得税业务操作，称为缴纳场景，在进行缴纳时可以根据实际场景决定是否核销之前已经计提了的款项。

1）字段解释​

  • 付款金额（实际发生金额）：
    • 必填。
    • 核销计提时：
      • 计提金额的数值类型决定了此框的实际数值类型，但页面只能展示非负数且输入非负数，且不能为0。
      • 金额绝对值不能大于待核销金额合计的绝对值。
      • 待处理金额合计为负数时展示收款金额。
    • 不核销计提时：
      • 金额支持填写正、负数数值类型。
    • 勾选待核销计提分录时，付款金额+减免金额不可大于本次选择的待核销金额。
    • 付款金额自动填写规则参考增值税缴纳场景。
  • 账户：
    • 必填，不支持多账户。
  • 税费减免：
    • 勾选框，勾选后展示减免金额文本框。
    • 勾选后必填。
    • 减免金额：金额必须>0。
    • 使用税费减免功能时，必须勾选待处理计提模版表单分录。
  • 分录列表：
    • 展示待核销的计提单据分录，非必选。
    • 勾选待核销分录金额合计为负分录时，隐藏税费减免模块。
    • 计提的企业所得税在进行缴纳时进行核销。

2）演示​

缴纳

3）凭证​

缴纳

四、城建以及附加税费​

  • 城建及附加税费属性有两个场景，分别是计提场景和缴纳场景
    • 计提：城建及附加税费在缴纳之前对即将缴纳的金额进行计算和提取的业务操作，称为计提场景。
    • 缴纳：缴纳城建及附加税费业务操作，称为缴纳场景，在进行缴纳时可以根据实际场景决定是否核销之前已经计提了的款项。
  • 该操作与 三、企业所得税 基本一致，此处不再赘述，只展示生成凭证。

凭证​

  • 计提 缴纳
  • 缴纳 缴纳