投资

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投资是指个人或企业将资金、时间或其他资源投入到某项资产、项目或活动中，以期望在未来获得收益或增值的行为。

投资下包含默认的2个二级业务类别：股权、债权。这两个业务类别通过 投资属性 来区分。

投资属性根据投资后获取的方式来选择，如投资后持有对方公司的股权，为股权投资；投资这通过购买债券获得利息，为债券投资。

一、股权

股权投资是指投资者通过购买公司股票或股份，获得该公司的部分所有权。

股权下包含四个业务属性：对外投资、计提股利、收入股利、收回投资。

1.1 对外投资

对外投资是指企业或个人将资金投入到其他企业、项目或资产中，以期望获得收益或资本增值。下方为该业务场景进行表单登记时的页面：

1) 字段解释

• 往来单位： 选填，可选值详见 业务设置-往来相关。
  • 往来单位是否必填与业务设置配置对应。
• 发生金额： 必填，金额大于0。
• 账户模块： 输入本次收款后必填，详见 公共功能-账户模块。

2) 演示

3) 凭证

1.2 计提股利

计提股利是指在会计上确认应收股利的过程。下方为该业务场景进行表单登记时的页面：

1) 字段解释

• 往来单位： 必填，可选值详见 业务设置-往来相关。
• 项目： 需要在 业务设置-项目相关 中开启后才可填写，是否必填与业务设置配置对应。
• 发生金额： 必填，可以是正数也可以时负数。

注意

• 计提之后会产生一条待核销分录并进入到收入股利的待核销分录列表中。

2) 演示

3) 凭证

1.3 收入股利

收入股利是指投资者实际收到的股利收入。下方为该业务场景进行表单登记时的页面：

1) 字段解释

• 收款金额/付款金额： 必填，不能为0
  • 勾选待核销分录时：
    • 待处理金额自动填写至收款/付款金额文本框中，支持用户手动修改。
    • 收款/付款金额不可大于本次勾选的待处理金额的绝对值。
    • 当勾选的分录合计金额为负数时，显示为付款金额。
    • 收款/付款金额输入框仅支持正数。
  • 未勾选待核销分录时：由用户手动输入金额
    • 文本框名称为收款金额，允许输入正数或负数，不允许为0。
• 账户模块： 输入收款金额/付款金额后必填，详见 公共功能-账户模块。
• 待核销分录列表： 展示待核销的计提单据分录，非必选。字段如下：
  • 日期
  • 单据号
  • 摘要
  • 类型
  • 单据金额： 计提时的发生金额。
  • 待支付金额： 该待核销计提分录剩余待核销金额，小于等于单据金额。

2) 演示

3) 凭证

1.4 收回投资

收回投资是指投资者将之前投入的资金或资产取回的过程。下方为该业务场景进行表单登记时的页面：

1) 字段解释

• 往来单位： 选填，可选值详见 业务设置-往来相关。
  • 往来单位是否必填与业务设置配置对应。
• 发生金额： 必填，金额大于0。
• 账户模块： 输入本次收款后必填，详见 公共功能-账户模块。

2) 演示

3) 凭证

二、债权

债权投资是指投资者通过购买债券或其他债务工具，向借款方（如公司或政府）提供资金，并在约定的期限内获得利息和本金的偿还。

债权下包含四个业务属性：对外投资、计提利息、收入利息、收回投资。

注意

• 计提之后会产生一条待核销分录并进入到收入利息的待核销分录列表中。

这四个业务属性与股权对应的四个类似，其中对外投资和收回投资操作相同。详见 股权业务属性描述 内容。